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外事邦海外房产平台:英国买房、出租、出售需要缴纳哪些税?

外事邦2022-10-09 18:31:23

大部分的购房者在了解英国置业过程中,最经常会问到的是英国房产税费,以及海外房东租金收益是否要缴税的相关问题。

为此,小邦主特地将英国房产从购买、持有&出租、交易&出售、过户等各方面的税费整理了下来,希望能帮助到各位想要购英国房产的购房者。

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  • 购买英国住宅时,需要缴纳哪些税金?

在购置英国房产时除了首付的房款,主要交的税涉及到:印花税、增值税,市政物业税等等。

| 印花税Stamp Duty Land Tax

在英国购买房产,成交时必须向税负局交纳印花税(SDLT),买卖交易才能最终或政府认可。

该笔税金是通过买家律师在交屋前在拿房明细中列明的印花税税金。

在达成交易以后的30日内,买家侓师会意味着买家向英国土地登记局付款税金并备案产权年限。

自9月23日起,迷你预算中将永久削减英格兰和北爱尔兰的购房印花税,以刺激房地产市场的发展。

在调整后,普通购房者的印花税起征点从12.5万英镑被提高到25万英镑。同时,首次购房者的起征点则从30万英镑被提高到42.5万英镑。

如果22年10月以42.5万英镑以内的价格购入了第一套住房不缴纳SDLT;

如果购入了超过25万英镑的房子(非首套),所需要支付的印花税的部分则是多出25万英镑的部分。

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英国印花税新计算标准

只要购买不超过这个金额的房产,首次购房者就能够从更高的零税率区间受益。

英国印花税实行的是阶梯累进制,即房产售价的每一区间单独计税最后累加;

针对海外购房者起加征2%海外买家税;但如果你买了一套价值50万英镑的房产,你需要支付13750万英镑的印花税。在425000英镑价格中你需要支付2%的税费,其余75000万英镑需要支付7%。

| 增值税 VAT

它是欧盟的一种税制,这是欧盟国家普遍使用的售后增值税,也即是指货物售价的利润税,即购物时要另加税,是根据商品的价格而征收的(类似于国内的增值税)。

在英国法律体制下,购房过程中所雇佣专业人士产生的费用,都要加上20%的增值税VAT。

在购房过程中包括:律师、估价师、贷款经纪人、调查师等等,都需要交纳增值税。

提供服务的律师事务所将根据具体的服务事项,在房产成交前提供具体的费用和税款清单。

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  • 在购入房产后还需要缴纳哪些税费?

在英国很多社会服务,比如清扫马路和收垃圾、 修路, 公共设施的保养和维修等等都由各地的市政支付。市政税向所有当地居民征收,按户收取,从A-H等级£1000-2400/年不等。出租房产由租户付,居住者为学生可部分或全免除。

| 市政物业税 Council Tax

在英国,所有的房产每年都要向所在地方政府上缴市政物业税,用来支付地方政府公共服务设施的费用,如区内图书馆、学校、交通、垃圾回收、环卫等。

根据物业总价的不同,市政物业税的额度也不同。

在房产成交后,购房者有责任联系当地政府,获得所购房产的市政物业税的额度和缴纳方式。通常情况下,英国的市政物业税额每年在900-3000英镑之间。

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在很多情况下,房主可以申请减免市政物业税。

比如,房客全部为全日制学生的,可以向政府申请免缴市政物业税,大多数出租房的市政物业税由房客承担;

如果房子没有被出租,但并不是房主的主要居住地,房主可申请减免物业税;

只有一个成年人居住的房产可以申请减免市政物业税等。

  • 海外房东租金收入,要纳税吗?

| 个人所得税 Income Tax

按英国税法规定,如果您出租房产收取租金,那么租金所得需要缴纳个人所得税。

个人所得税归由英国税务及海关总署收取和管理。

假若买房投资出租的话,一般是由房主或代理先收取房租,等到英国财年结算时对过去一年的个人所得税税款进行缴纳。

按照英国2022-2023年税制,个税的免税额将维持在当前的£12,570英镑,并将持续至2026年4月。

根据现行法律,个人房东产生的按揭贷款利息可以用于抵减房租收入。

需要纳个人所得税部分的算法:

实际租金收益-(贷款利息还款+物业管理费+装修维护费+房屋相关支出)=需纳个人所得税金额

不过,从2017年4月6日开始,贷款利息的减免将逐步降低至20%税率的所得税减免!

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无论是海外房东或是本地房东,每个税务年度都必须如实申报其英国租金收入并缴纳相应税款。

无论房东是否住在英国,或者是否获得英国国籍,房东每年都需要按时上报个人年度自我估纳税申报。

另外,这里要提醒的大家的是,不管房东所在的国家或区域是否与英国签署「免双重征税条款」,凡参与交易的个人及公司都须就租金收益缴纳个人所得税。

  • 房产出售时需要缴纳哪些项目税费?

| 资本得利税 Capital Gain Tax

资本利得税是对商品,如股票,债券,房产,土地或是土地使用权等投资资产,在出售或是交易时取得资产所得收益征收的税金。

只要房产在英国,无论是个人还是公司都会涉及到这项税费。

但资本利得税只针对购房出租的投资房产,被划为“主要私宅”(Principal Private Residence)的房产可以减免这部分CGT。

也就是说,您在英国卖掉您唯一或主要自住房(Only or main residence),一般来说不需要交资本利得税。

对于2022/2023纳税年度,住宅物业资本利得税税率主要根据个人收入情况进行征收,一般以18%与28%来征收。

此外,资本利得税只针对投资租赁房,出售自住房时所获得的收益,不必缴纳资本利得税。

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  • 房产过户给子女哪些税需要缴纳?

如果需要将海外房产赠与子女,这个过程中不直接产生税金的。

但是,英国税务部门对于个人有生之年做出的赠予,划分了一个“潜在的免税转移”的界线。

因此,我们会建议这位客户,如果赠与的决心已定,那么尽早行动,以减免产生遗产税。

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| 遗产税

在遗产税方面,有一个“7年”的时间线限定。在去世的7年前,根据赠与人的赠与财产的时间会产生不同的税率。

也就是在赠与者去世前7年内赠与的财产则会产生遗产税。

在英国房屋过户都是律所走流程、收尾款和对接银行贷款放款的,法律很严谨,流程也很很清晰。

需要注意的是随时与律所保持更新,交房涉及到多方协调:开发商、开发商律所(由买方律所联系)买方律所、银行以及房产中介,时间节点和文件鉴证标准要核对清楚;

比如银行鉴证文件是否可以接受中国持证律师还是一定会需要英国持证律师等等。

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不管在哪,买房都是件大事。在英国买房置业的购买者,需要全面考察英国的房地产市场,咨询业内资深人士,详细了解买房所涉及的税收及其他收费情况,以做出最可靠的选择。

无论您是在购房的哪个阶段,有任何问题欢迎咨询小邦,专业海房顾问为您解答指导!

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购买海外房产之后,如果不是自住,那该如何打理?

您可以寻找当地的房产托管机构进行维护、打理,也可以选择我们外事邦服务,外事邦可以提供一站式装修、设计、租售及物业管理服务,让您海外置业无后顾之忧。

海外买房如何 “以房养学”?

房产的收益主要来自房产持有期间的升值和房租收入。“以房养学”便是以房产的收益来满足上学的支出。 比如:子女在英国留学,便可以尝试在大学附近投资一套房子,不仅可以自住甚至还可以考虑出租,留学期间的房产升值收益和租金收益可以抵消部分或全部的留学费用。

有哪些海外买房的热门城市?

海外买房的热门城市主要是发达国家的政治、经济、教育等资源富集的城市和发展中国家的具有高成长空间的城市。如:英国的伦敦、曼彻斯特,美国的纽约湾区、旧金山湾区、洛杉矶,加拿大的温哥华、多伦多、蒙特利尔,日本的东京湾区、大阪,澳洲的悉尼、墨尔本,马来西亚的吉隆坡,菲律宾的马尼拉等。

购买海外房产一般都有哪些费用?

在不同国家购买房产的费用一般不同,但有些费用,例如房产交易税费、律师费、估价费、交易经纪费、保险费等是较为常见的费用。

海外房产产权都是永久的吗?

不同于中国的土地国有制,房屋70年产权年限,一般来说西方国家土地是私有制的,在国外,土地产权的形式主要分为两种:一是永久产权(999年),另一种为租借权。

有哪些国家可以购房移民?

目前,真正施行购房移民政策的国家有:葡萄牙、西班牙、意大利、塞浦路斯和希腊。其中,葡萄牙的购房移民项目即“黄金居留许可签证”自2012年开放以来,一直备受中国投资者青睐。对于英国、美国、加拿大、澳洲等国,购买房产只能对申请移民时的资产证明有帮助。

海外房产有学区房一说吗?

学区房并非是中国特色,在欧美许多发达国家,尤其是美国、英国、澳大利亚等英语国家也存在学区房的概念和类似的社会现象。 与中国类似,美国公立中小学采取的也是“就近入学”的原则,任何居住(租房也可以)在学区内的孩子,都享有免费教育的权利;而读私立学校则不受学区限制,通常只看学生是否付得起昂贵的学费并通过入学考试。 英国的学区房概念和入学政策与美国大同小异,但教育资源的竞争却更为激烈,学区房的溢价现象也较美国更为明显。英国学区房的平均溢价大概在15~20%左右,个别地区则会超过30%。

「永久产权」及「租赁产权」有什么区别?对业主有影响吗?

「永久产权」意味着业主永久拥有建筑物及其土地,并无需支付年度地租。业主有责任维护建筑物的结构–屋顶和外墙。 「土地租借权」又分为两种:一种是有年限的租借权,土地契约中明确表明租借期限,每年租金多少,及是否有续约权。 另一种是无限的永久租借权,租借人每年均须依租约付一定的土地租金,从而永远拥有此土地使用权。所以实际上这类永久租借地与永久业权土地意义上区别不大。

购买海外房产怎样申请按揭贷款?

第一步:联络贷款机构,可找外事邦 第二步:贷款机构会为您查找合适的贷款方,一般是银行 第三步:向贷方提供最近收入证明、资产证明等各类相关文件 第四步:贷款方会按照物业购入价向您提供贷款比例

购买海外房产可以贷款吗?

可以,不同国家、不同物业类型都有不同的贷款比例(首付20%-50%)和时间期限(3年-30年)。

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